L’evoluzione del quadro normativo europeo in materia di antiriciclaggio ha raggiunto una nuova fase di maturità con l’emanazione degli Orientamenti EBA (European Banking Authority) sul de-risking. Questi orientamenti rappresentano una…

Il private banking rappresenta un universo finanziario estremamente complesso, caratterizzato da una sofisticata gamma di servizi rivolti a clienti con significative disponibilità patrimoniali. Questa specifica linea di business si contraddistingue…

Nel luglio 2025, la Guardia di Finanza di Roma ha smascherato un sistema di frode nelle aste immobiliari, con l’arresto di tre persone accusate di corruzione e turbativa d’asta. Il…

La Sentenza della Corte di Cassazione n. 8426/2025 Con la recente sentenza n. 8426/2025, pubblicata il 31 marzo 2025, la Terza Sezione Civile della Corte di Cassazione ha ribadito un…

La criminalità organizzata non si limita a condizionare la politica e la società: il suo impatto è particolarmente rilevante anche nei mercati finanziari e nell’accesso al credito. Le aziende collegate…

Nel luglio 2025, l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha pubblicato il trentunesimo numero della collana “Quaderni dell’Antiriciclaggio”, intitolato “Report on crypto-assets and the risk of money laundering”. Si…

L’evoluzione normativa: dalle Onlus agli ETS Le Organizzazioni Non Lucrative di Utilità Sociale (Onlus), disciplinate dal D.lgs. 460/1997, rappresentano una delle forme storiche di enti del Terzo settore in Italia.…

Il caso “Brick & Wash” rappresenta un esempio emblematico di come il settore immobiliare possa essere sfruttato per il riciclaggio di denaro sporco. Questo schema, orchestrato da un network di…

Novità legislative per il 2025 Il decreto legge 84/2025 ha fissato, con l’articolo 8, la decorrenza delle norme fiscali per gli enti del Terzo settore: esse saranno applicabili dal periodo…

1. Introduzione Gli enti non profit (non-profit organizations – NPO) costituiscono una realtà fondamentale per la coesione sociale, caratterizzata da grande diversità organizzativa e operativa. Tuttavia, questa stessa flessibilità può…