L’articolo spiega in dettaglio l’identificazione del Titolare Effettivo, un elemento cruciale nell’adeguata verifica antiriciclaggio. Il Titolare Effettivo è sempre una persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla un’entità non fisica, come una società. Il processo di identificazione non è una ricerca autonoma da parte della banca, ma parte da una dichiarazione del cliente che la banca deve poi verificare.
Per le società di capitali, l’identificazione segue tre criteri in ordine gerarchico: prima si valuta la proprietà (diretta o indiretta) superiore al 25% del capitale, poi il controllo effettivo della società (attraverso voti in assemblea o vincoli contrattuali), e infine, se nessuno dei precedenti criteri è applicabile, si considera come Titolare Effettivo la persona fisica con poteri di rappresentanza legale o direzione.
L’articolo evidenzia anche regole specifiche per Trust e fondazioni. Per altri soggetti giuridici, l’identificazione richiede un’analisi approfondita dello statuto e dell’atto costitutivo per determinare chi effettivamente controlla l’entità.
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