L’11 agosto 2026 il Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), l’unità del Dipartimento del Tesoro statunitense competente in materia di contrasto ai reati finanziari, ha pubblicato la final rule che rende…

Con l’ordinanza n. 34208 del 26 dicembre 2025, la Prima Sezione Civile della Corte di Cassazione ha tracciato una linea netta tra ciò che la legge regolatrice di un trust…

L’intensificarsi delle tensioni geopolitiche ha determinato, negli ultimi anni, una progressiva estensione delle misure restrittive adottate dall’Unione europea nei confronti di Stati, persone fisiche, entità e organizzazioni ritenuti destinatari di…

In pochi mesi, la Prima Sezione Civile della Corte d’Appello di Roma ha pronunciato due sentenze che convergono su un medesimo principio e lo rafforzano a vicenda. Con la sentenza…

Dopo anni di attesa, il Terzo settore italiano sta per dotarsi finalmente di un sistema tributario vero e proprio. Con la Comfort letter della Commissione europea dello scorso marzo e…

Il decreto Omnibus (D.L. 95/2025) convertito in Legge n.118 dell’08 agosto 2025 ha introdotto significative novità nel panorama dei controlli antiriciclaggio e antiterrorismo, estendendo il perimetro di vigilanza anche agli…

Quando parliamo di volontariato, associazionismo e solidarietà in Italia, ci si riferisce oggi agli Enti del Terzo Settore (ETS), una categoria giuridica che ha profondamente rinnovato il panorama del non…

Il principio di coerenza nel diritto societario La corrispondenza tra il codice ATECO dichiarato e l’attività effettivamente svolta rappresenta un elemento di trasparenza fondamentale nel diritto societario italiano. L’oggetto sociale,…

Il Quaderno UIF di Rassegna normativa dedica l’intero approfondimento alle partnership pubblico-privato (PPP), ricostruendone i modelli esistenti, le esperienze nazionali più significative e il nuovo quadro normativo disegnato dall’AML Package…

Forma dell’atto, modicità del valore, fiscalità e presidi AML per bonifici e assegni circolari dichiarati “donazione”. Quando un cliente dispone un bonifico o richiede un assegno circolare con causale “donazione”,…