Ci sono questioni che nel diritto antiriciclaggio italiano hanno assunto il carattere di epopea. Il Registro dei Titolari Effettivi ne è l’esempio più eloquente: nato per garantire trasparenza sugli assetti…

Il D. Lgs. 231/2007, come novellato dai D. Lgs. 90/2017 e 125/2019 in attuazione della IV e V Direttiva AML, impone agli intermediari bancari e finanziari un regime rafforzato di…

Nel private banking, calibrare i presidi su clientela ad alto patrimonio: fonti di ricchezza, strutture societarie complesse e rischio reputazionale Il private banking non è semplicemente una linea di business…

Con sentenza dell’11 marzo 2026, la Corte d’Appello di Roma ha accolto il gravame proposto da un notaio avverso una sanzione amministrativa da 70.000 euro (ridotta in primo grado a…

Il panorama delle forme societarie italiane si è arricchito nel 2012 di uno strumento innovativo destinato a facilitare l’accesso all’attività imprenditoriale, specialmente per i giovani e per chi dispone di…

La UIF il 20 aprile ha pubblicato il numero 34 dei Quaderni dell’antiriciclaggio, dedicato alle casistiche di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Dieci scenari reali, ricavati dall’analisi delle segnalazioni…

Adempimenti degli intermediari bancari: profili di merito creditizio, AML e responsabilità giuridica 1. Contesto normativo e giurisprudenziale Negli ultimi anni il tema dei finanziamenti garantiti dallo Stato ha assunto una…

Il 31 marzo 2026, la UIF ha pubblicato una nuova comunicazione dedicata a un tema che sta diventando sempre più centrale nelle analisi finanziarie dell’Unità: il rischio di riciclaggio e…

Con la sentenza n. 35943 del 4 novembre 2025, la Corte di Cassazione penale, Sezione V, è tornata a pronunciarsi su un tema di estrema rilevanza per gli operatori del…

Il finanziamento da parte dei soci rappresenta uno strumento fisiologico nella vita delle società, soprattutto in momenti di difficoltà finanziaria. Tuttavia, quando queste operazioni vengono strutturate in modo inadeguato o…