Quando parliamo di volontariato, associazionismo e solidarietà in Italia, ci si riferisce oggi agli Enti del Terzo Settore (ETS), una categoria giuridica che ha profondamente rinnovato il panorama del non…

Il principio di coerenza nel diritto societario La corrispondenza tra il codice ATECO dichiarato e l’attività effettivamente svolta rappresenta un elemento di trasparenza fondamentale nel diritto societario italiano. L’oggetto sociale,…

Il Quaderno UIF di Rassegna normativa dedica l’intero approfondimento alle partnership pubblico-privato (PPP), ricostruendone i modelli esistenti, le esperienze nazionali più significative e il nuovo quadro normativo disegnato dall’AML Package…

Forma dell’atto, modicità del valore, fiscalità e presidi AML per bonifici e assegni circolari dichiarati “donazione”. Quando un cliente dispone un bonifico o richiede un assegno circolare con causale “donazione”,…

L’8 aprile 2026 la Commissione europea ha pubblicato il Regolamento di esecuzione (UE) 2026/798, l’atto attuativo che per primo chiude la lacuna tecnica tra il regolamento eIDAS 2.0 e il…

Explainability, bias algoritmico e responsabilità del soggetto obbligato nell’era dei modelli predittivi L’intelligenza artificiale sta riscrivendo le regole del contrasto al riciclaggio. Non si tratta di un’evoluzione incrementale: è un…

Con la comunicazione dell’8 giugno 2026 la UIF interviene su un fronte che stava diventando ineludibile: il raccordo tra la fenomenologia delle frodi digitali e la risposta antiriciclaggio del sistema…

L’obbligo di astensione è uno dei meccanismi di presidio più rilevanti dell’impianto antiriciclaggio italiano. Comprenderne il perimetro applicativo e in particolare il concetto di impossibilità oggettiva è indispensabile per ogni…

Il 16 giugno 2026 l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha presentato il Rapporto Annuale 2025, accompagnato dalla Presentazione del Direttore. Il documento illustra i principali risultati conseguiti nel…

Con la Comunicazione del 7 maggio 2026 l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia ha fornito ai soggetti obbligati un quadro di riferimento operativo per la prevenzione delle attività illecite connesse…