Il caso “Invoicing Web” rappresenta un esempio emblematico di come un network di società possa creare un sofisticato sistema di falsa fatturazione per evadere le tasse e riciclare denaro. Questo…

Nel quadro in continua evoluzione della normativa antiriciclaggio, la UIF ha avviato già da tempo un percorso volto a migliorare la qualità della collaborazione attiva. L’obiettivo della UIF è quello…

1. Introduzione: prevenzione, reputazione e legalità In un contesto imprenditoriale sempre più esposto a rischi di infiltrazione criminale, il Modello 231 emerge come uno strumento centrale di prevenzione e di…

Oggi è stato presentato il Rapporto Annuale 2024 dell’Unità d’Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF), diretto da Enzo Serata. Il documento, frutto di un’analisi articolata e integrata, fotografa un Paese che…

La Guardia di Finanza ha condotto un’operazione antiriciclaggio e anti-usura su larga scala in diverse regioni italiane, con ramificazioni anche in Germania. L’inchiesta ha smascherato un sistema di finanziamenti illeciti…

Excursus normativo sul rating di legalità Il rating di legalità è stato introdotto nell’ordinamento italiano dall’art. 5-ter del Decreto-Legge 24 gennaio 2012, n. 1, con l’obiettivo di promuovere principi etici…

Nel Rapporto sulla stabilità finanziaria 1/2025 della Banca d’Italia, emerge con forza un messaggio chiave: la lotta al riciclaggio di denaro non è solo un obbligo normativo, ma un presidio…

Il caso “Dragon Cash” ha portato alla luce una rete internazionale di false banche gestite da operatori cinesi in Italia, smantellata da un’inchiesta congiunta tra Europol e la Guardia di…

Introduzione L’Unione Europea ha compiuto un passo decisivo nella lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo con l’istituzione dell’Anti-Money Laundering Authority (AMLA). La nuova autorità, formalmente istituita…

Le frodi carosello, note anche come “missing trader fraud”, rappresentano una delle forme più complesse e sofisticate di evasione fiscale, incentrate sull’elusione dell’Imposta sul Valore Aggiunto (IVA). Questo tipo di…