L’evoluzione normativa: dalle Onlus agli ETS Le Organizzazioni Non Lucrative di Utilità Sociale (Onlus), disciplinate dal D.lgs. 460/1997, rappresentano una delle forme storiche di enti del Terzo settore in Italia.…

Il caso “Brick & Wash” rappresenta un esempio emblematico di come il settore immobiliare possa essere sfruttato per il riciclaggio di denaro sporco. Questo schema, orchestrato da un network di…

Novità legislative per il 2025 Il decreto legge 84/2025 ha fissato, con l’articolo 8, la decorrenza delle norme fiscali per gli enti del Terzo settore: esse saranno applicabili dal periodo…

1. Introduzione Gli enti non profit (non-profit organizations – NPO) costituiscono una realtà fondamentale per la coesione sociale, caratterizzata da grande diversità organizzativa e operativa. Tuttavia, questa stessa flessibilità può…

Il caso “Crypto Shadows” ha rivelato come gruppi criminali sfruttino criptovalute e strumenti blockchain per riciclare denaro sporco, aggirando i controlli antiriciclaggio. Un’indagine della polizia postale italiana ha identificato un…

La tassazione delle criptovalute in Italia è un tema complesso che coinvolge aspetti fiscali, normativi e giurisprudenziali. Questo articolo approfondisce il trattamento fiscale delle criptovalute, le implicazioni per la compilazione…

Il Responsabile di Filiale riveste un ruolo cruciale nella gestione dei rischi bancari, garantendo la sicurezza e la conformità delle operazioni all’interno della struttura. I principali rischi che deve presidiare…

Il caso “Invoicing Web” rappresenta un esempio emblematico di come un network di società possa creare un sofisticato sistema di falsa fatturazione per evadere le tasse e riciclare denaro. Questo…

Nel quadro in continua evoluzione della normativa antiriciclaggio, la UIF ha avviato già da tempo un percorso volto a migliorare la qualità della collaborazione attiva. L’obiettivo della UIF è quello…

1. Introduzione: prevenzione, reputazione e legalità In un contesto imprenditoriale sempre più esposto a rischi di infiltrazione criminale, il Modello 231 emerge come uno strumento centrale di prevenzione e di…