Super AML

Le risposte rese dalla Guardia di Finanza in occasione di Telefisco 2026 rappresentano un passaggio di particolare rilievo per gli operatori in ambito AML, chiamati quotidianamente a valutare operatività potenzialmente…

Ci sono questioni che nel diritto antiriciclaggio italiano hanno assunto il carattere di epopea. Il Registro dei Titolari Effettivi ne è l’esempio più eloquente: nato per garantire trasparenza sugli assetti…

Il D. Lgs. 231/2007, come novellato dai D. Lgs. 90/2017 e 125/2019 in attuazione della IV e V Direttiva AML, impone agli intermediari bancari e finanziari un regime rafforzato di…

Nel private banking, calibrare i presidi su clientela ad alto patrimonio: fonti di ricchezza, strutture societarie complesse e rischio reputazionale Il private banking non è semplicemente una linea di business…

Con sentenza dell’11 marzo 2026, la Corte d’Appello di Roma ha accolto il gravame proposto da un notaio avverso una sanzione amministrativa da 70.000 euro (ridotta in primo grado a…

Il panorama delle forme societarie italiane si è arricchito nel 2012 di uno strumento innovativo destinato a facilitare l’accesso all’attività imprenditoriale, specialmente per i giovani e per chi dispone di…

La UIF il 20 aprile ha pubblicato il numero 34 dei Quaderni dell’antiriciclaggio, dedicato alle casistiche di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Dieci scenari reali, ricavati dall’analisi delle segnalazioni…

Adempimenti degli intermediari bancari: profili di merito creditizio, AML e responsabilità giuridica 1. Contesto normativo e giurisprudenziale Negli ultimi anni il tema dei finanziamenti garantiti dallo Stato ha assunto una…

Il 31 marzo 2026, la UIF ha pubblicato una nuova comunicazione dedicata a un tema che sta diventando sempre più centrale nelle analisi finanziarie dell’Unità: il rischio di riciclaggio e…

Con la sentenza n. 35943 del 4 novembre 2025, la Corte di Cassazione penale, Sezione V, è tornata a pronunciarsi su un tema di estrema rilevanza per gli operatori del…

Il finanziamento da parte dei soci rappresenta uno strumento fisiologico nella vita delle società, soprattutto in momenti di difficoltà finanziaria. Tuttavia, quando queste operazioni vengono strutturate in modo inadeguato o…

Nell’economia moderna, dove i servizi hanno superato i beni materiali come motore di crescita, si sta affermando una nuova frontiera del riciclaggio di denaro sporco: il service-based money laundering (SBML).…

Il dossier “Il Male in Comune” di Avviso Pubblico, arricchito dalla prefazione del Presidente dell’Autorità Nazionale Anticorruzione Giuseppe Busia, offre un’analisi lucida e preoccupante su uno dei fenomeni più insidiosi…

Nel novembre 2025 il Financial Action Task Force (FATF) ha pubblicato Asset Recovery – Guidance and Best Practices, il primo documento organico dedicato al tema del recupero dei beni di…

L’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia ha pubblicato il 17 febbraio il Quaderno dell’antiriciclaggio n. 33, firmato da Michele Manna. Non è un documento tecnico per addetti ai lavori. È…

Il 29 gennaio 2026, il Consiglio dell’Unione Europea ha adottato un nuovo pacchetto di misure restrittive contro l’Iran, aggiornando due distinti regimi sanzionatori: quello relativo alle gravi violazioni dei diritti…

Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha pubblicato il 27 gennaio un documento di fondamentale importanza: “Il contrasto al finanziamento del terrorismo”, a cura di Annalisa…

L’ANAC ha pubblicato a luglio nuove indicazioni sull’obbligo, per le stazioni appaltanti, di vigilare sulla tracciabilità dei flussi finanziari relativi ad appalti e subappalti.L’ANAC sottolinea l’obbligo per le stazioni appaltanti…

Il mercato dell’arte e dei beni culturali rappresenta oggi uno dei settori più esposti ai rischi di criminalità organizzata, riciclaggio e traffico illecito di beni culturali. Non si tratta di…

Il greenwashing rappresenta un fenomeno sempre più diffuso, caratterizzato dalla diffusione di informazioni ingannevoli sulla sostenibilità ambientale di prodotti, servizi o intere aziende. Questo comportamento, oltre a generare distorsioni nel…

L’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia ha pubblicato il 18 dicembre 2025 un provvedimento che segna una svolta nella prevenzione del riciclaggio: le nuove “Istruzioni per la rilevazione e la…

Il panorama della prevenzione antiriciclaggio nel settore bancario europeo e italiano sta attraversando una fase di profonda trasformazione. Dal framework iniziale delineato dall’EBA con le Linee Guida EBA/GL/2022/05 fino al…

Con ordinanza n. 22169 del 1° agosto 2025, la Corte di Cassazione ha fornito un’interpretazione rigorosa dell’art. 2476, comma 8, del codice civile, chiarendo quando e come i soci di…

In un contesto geopolitico complesso e in continua evoluzione, il rispetto delle sanzioni finanziarie mirate imposte dall’Unione Europea non è solo un obbligo normativo, ma una componente imprescindibile della gestione…