Super AML

Il decreto Omnibus (D.L. 95/2025) convertito in Legge n.118 dell’08 agosto 2025 ha introdotto significative novità nel panorama dei controlli antiriciclaggio e antiterrorismo, estendendo il perimetro di vigilanza anche agli…

Quando parliamo di volontariato, associazionismo e solidarietà in Italia, ci si riferisce oggi agli Enti del Terzo Settore (ETS), una categoria giuridica che ha profondamente rinnovato il panorama del non…

Il principio di coerenza nel diritto societario La corrispondenza tra il codice ATECO dichiarato e l’attività effettivamente svolta rappresenta un elemento di trasparenza fondamentale nel diritto societario italiano. L’oggetto sociale,…

Il Quaderno UIF di Rassegna normativa dedica l’intero approfondimento alle partnership pubblico-privato (PPP), ricostruendone i modelli esistenti, le esperienze nazionali più significative e il nuovo quadro normativo disegnato dall’AML Package…

Forma dell’atto, modicità del valore, fiscalità e presidi AML per bonifici e assegni circolari dichiarati “donazione”. Quando un cliente dispone un bonifico o richiede un assegno circolare con causale “donazione”,…

L’8 aprile 2026 la Commissione europea ha pubblicato il Regolamento di esecuzione (UE) 2026/798, l’atto attuativo che per primo chiude la lacuna tecnica tra il regolamento eIDAS 2.0 e il…

Explainability, bias algoritmico e responsabilità del soggetto obbligato nell’era dei modelli predittivi L’intelligenza artificiale sta riscrivendo le regole del contrasto al riciclaggio. Non si tratta di un’evoluzione incrementale: è un…

Con la comunicazione dell’8 giugno 2026 la UIF interviene su un fronte che stava diventando ineludibile: il raccordo tra la fenomenologia delle frodi digitali e la risposta antiriciclaggio del sistema…

L’obbligo di astensione è uno dei meccanismi di presidio più rilevanti dell’impianto antiriciclaggio italiano. Comprenderne il perimetro applicativo e in particolare il concetto di impossibilità oggettiva è indispensabile per ogni…

Il 16 giugno 2026 l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha presentato il Rapporto Annuale 2025, accompagnato dalla Presentazione del Direttore. Il documento illustra i principali risultati conseguiti nel…

Con la Comunicazione del 7 maggio 2026 l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia ha fornito ai soggetti obbligati un quadro di riferimento operativo per la prevenzione delle attività illecite connesse…

Le risposte rese dalla Guardia di Finanza in occasione di Telefisco 2026 rappresentano un passaggio di particolare rilievo per gli operatori in ambito AML, chiamati quotidianamente a valutare operatività potenzialmente…

Ci sono questioni che nel diritto antiriciclaggio italiano hanno assunto il carattere di epopea. Il Registro dei Titolari Effettivi ne è l’esempio più eloquente: nato per garantire trasparenza sugli assetti…

Il D. Lgs. 231/2007, come novellato dai D. Lgs. 90/2017 e 125/2019 in attuazione della IV e V Direttiva AML, impone agli intermediari bancari e finanziari un regime rafforzato di…

Nel private banking, calibrare i presidi su clientela ad alto patrimonio: fonti di ricchezza, strutture societarie complesse e rischio reputazionale Il private banking non è semplicemente una linea di business…

Con sentenza dell’11 marzo 2026, la Corte d’Appello di Roma ha accolto il gravame proposto da un notaio avverso una sanzione amministrativa da 70.000 euro (ridotta in primo grado a…

Il panorama delle forme societarie italiane si è arricchito nel 2012 di uno strumento innovativo destinato a facilitare l’accesso all’attività imprenditoriale, specialmente per i giovani e per chi dispone di…

La UIF il 20 aprile ha pubblicato il numero 34 dei Quaderni dell’antiriciclaggio, dedicato alle casistiche di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Dieci scenari reali, ricavati dall’analisi delle segnalazioni…

Adempimenti degli intermediari bancari: profili di merito creditizio, AML e responsabilità giuridica 1. Contesto normativo e giurisprudenziale Negli ultimi anni il tema dei finanziamenti garantiti dallo Stato ha assunto una…

Il 31 marzo 2026, la UIF ha pubblicato una nuova comunicazione dedicata a un tema che sta diventando sempre più centrale nelle analisi finanziarie dell’Unità: il rischio di riciclaggio e…

Con la sentenza n. 35943 del 4 novembre 2025, la Corte di Cassazione penale, Sezione V, è tornata a pronunciarsi su un tema di estrema rilevanza per gli operatori del…

Il finanziamento da parte dei soci rappresenta uno strumento fisiologico nella vita delle società, soprattutto in momenti di difficoltà finanziaria. Tuttavia, quando queste operazioni vengono strutturate in modo inadeguato o…

Nell’economia moderna, dove i servizi hanno superato i beni materiali come motore di crescita, si sta affermando una nuova frontiera del riciclaggio di denaro sporco: il service-based money laundering (SBML).…

Il dossier “Il Male in Comune” di Avviso Pubblico, arricchito dalla prefazione del Presidente dell’Autorità Nazionale Anticorruzione Giuseppe Busia, offre un’analisi lucida e preoccupante su uno dei fenomeni più insidiosi…

Nel novembre 2025 il Financial Action Task Force (FATF) ha pubblicato Asset Recovery – Guidance and Best Practices, il primo documento organico dedicato al tema del recupero dei beni di…